АДМИНИСТРАЦИЯ

Рябичевского сельского поселения

Волгодонского района Ростовской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

            14.03.2025                                 №  37                                           х. Рябичев

Об утверждении отчета о реализации

муниципальной программы Рябичевского

сельского поселения  «Управление

муниципальными финансами» за 2024 год

В соответствии с постановлением Администрации Рябичевского сельского поселения от 24.08.2018 № 98 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Рябичевского сельского поселения»

ПОСТАНОВЛЯЮ:

           Утвердить отчет о реализации муниципальной программы Рябичевского сельского поселения «Управление муниципальными финансами», утвержденной постановлением Администрации Рябичевского сельского поселения от 22.11.2018 № 133, за 2024 год согласно приложению к настоящему постановлению.

Глава Администрации

Рябичевского сельского поселения                                                     Г.А. Климов

Отчет

о реализации муниципальной программы Рябичевского сельского поселения

«Управление муниципальными финансами» за 2024 год

Раздел 1. Конкретные результаты, достигнутые за 2024 год

В целях создания условий для повышения качества управления муниципаль­ными финансами и эффективного их управления, в рамках реализа­ции муниципальной программы Рябичевского сельского поселения «Управление муниципаль­ными финансами», утвержденной постановлением Администрации Рябичевского сельского поселения от 22.11.2018 № 133 (далее – Программа), ответствен­ным исполнителем в 2024 году реализован комплекс мероприятий, в результате которых:

- собственные налоговые и неналоговые доходы бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района исполнены в объеме 14165,6 тыс. рублей или 40,4 процента всех доходов;

- расходы бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района исполнены в объеме 29685,9  тыс. рублей или 97,3  процента от запланированных параметров;

- по итогам исполнения бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района сложился профицит в объеме 5344,4 тыс. рублей;

- принято решение Собрания депутатов Рябичевского сельского поселения от 25.12.2024 № 86 «О бюджете Рябичевского сельского поселения Волгодонского района на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов»;

- постановлением Администрации Рябичевского сельского поселения от 29.02.2024 № 34 внесены изменения в бюджетный прогноз Рябичевского сельского поселения на период 2023 – 2030 годов;

- внесен ряд изменений в решение Собрания депутатов Рябичевского сельского поселения от 26.12.2023 № 62 «О бюджете Рябичевского сельского поселения Волгодонского района на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».

Объем финансового обеспечения, предусмотренного на реализацию Программы, в 2024 году составил 0,0 тыс. рублей. Фактическое освоение средств Программы по итогам 2024 года составило 0,0 тыс. рублей.

В рамках реализации установленных целей Программы, таких как обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района, создание условий для эффективного социально-экономического развития Рябичевского сельского поселения и повышения качества управления муниципальными финансами, в отчетном периоде решались следующие задачи:

1.                Проведение в пределах компетенции эффективной бюджетной, налоговой и долговой политики;

2.                Укрепление собственной доходной базы Рябичевского сельского поселения Волгодонского района;

3.                Организация планирования и исполнения бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности;

4.                Повышение прозрачности бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района;

5.                Организация и осуществление внутрен­него финансового контроля.

Раздел 2. Результаты реализации

основных мероприятий, а также сведения

о достижении контрольных событий муниципальной программы

Достижению результатов в 2024 году способствовала реализация ответ­ственным исполнителем основных мероприятий.

В рамках подпрограммы 1 «Долгосрочное финансовое планирование» предусмотрена реализация 2 основных мероприятий и 1 контрольного события.

Основное мероприятие 1.1. «Реализация мероприятий по контролю за ис­полнением до­ходов бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодон­ского района и снижением недоимки» вы­полнено. По итогам 2024 года обеспечен рост налоговых и не­налого­вых дохо­дов бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района по отношению к уровню 2023 года.

Основное мероприятие 1.2. «Реализация мероприятий по росту доходного потенциала Рябичевского сельского» выполнено. Реализация мероприятия осу­ществлялась в соответствии с Планом меро­приятий по росту доходного потенци­ала Рябичевского сельского поселения, оптимиза­ции расходов бюджета Рябичевского сельского поселения Волго­дон­ского района и  сокращению муниципаль­ного долга Рябичевского сельского поселения до 2024 года, утвер­жденным постановлением Адми­нистрации Рябичевского сельского поселения от 05.12.2013 № 106 (в редакции поста­новления от 06.08.2019 № 59).

       Налоговые и неналоговые доходы бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодон­ского района в 2024 году исполнены в объеме 14165,6  тыс. рублей или 40,4  процента всех доходов и оказался выше факта 2023 года  на 8966,6 тыс. рублей или на 172,5  процента по отношению к уровню 2023 года.

Основное мероприятие 1.3. «Формирование расходов бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодон­ского района в соответствии с муниципальными программами» выполнено. Бюд­жет Рябичевского сельского поселения Волгодонского района сформирован на основе 11 муниципальных про­грамм Рябичевского сельского поселения, на реализацию которых в 2024 году направлено 29685,9 тыс. рублей. Доля расходов бюджета поселения, формируемых в рамках муни­ципальных программ Рябичевского сельского поселения, составила 100,0 процентов в об­щем объеме расходов бюджета поселения.

По подпрограмме 1 «Долгосрочное финансовое планирование» предусмот­рено выполнение 1 контрольного события, которое исполнено в уста­новленные сроки.

В рамках подпрограммы 2 «Нормативно-методическое, информационное обеспечение и орга­низация бюджетного процесса» предусмотрена реализация 2 основных меро­приятий и 1 контрольного события.

Основное мероприятие 2.1. «Разработка и совершенствова­ние норматив­ного правового регулирования организации бюджетного процесса» выпол­нено.

В течение 2024 года в норма­тивные доку­менты, касаю­щиеся бюджет­ного процесса вносились изме­нения по мере необходимости.

Основное мероприятие 2.2. «Организация планирова­ния и исполнения рас­ходов бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района» выполнено. Организация планирова­ния, обеспечение качественного и своевременного исполнения бюджета поселения осуществлялось в соответствии с постановлениями Администрации Рябичевского сельского поселения и приказами сектора экономики и финансов администрации Рябичевского сельского поселения в рамках реализации указанного основного мероприятия.

По подпрограмме 2 «Нормативно-методическое обеспечение и организа­ция бюджетного процесса» предусмотрено выполнение 1 контрольного события, которое исполнено в установленные сроки.

В рамках подпрограммы 3 «Управление муниципальным долгом Рябичевского сельского поселения» предусмотрена реализация 2 основных мероприятий и 1 контрольного события.

Основное мероприятие 3.1. «Обеспечение проведения еди­ной политики му­ниципальных заимствований Рябичевского сельского поселения, управления муници­паль­ным долгом Рябичевского сельского поселения в соответствии с Бюджетным кодексом Россий­ской Федерации» выполнено. В 2024 году муниципальные заимство­ва­ния от­сутствовали. Долговые обязательства по данным долговой книги бюд­жета Рябичевского сельского поселения Вол­годонского района отсут­ствуют.

Основное мероприятие 3.2. «Планирование бюджетных ас­сигнований на об­служива­ние муниципального долга Рябичевского сельского поселения» выполнено. Бюд­жетные кредиты не выдавились и не предоставлялись бюджету Рябичевского сельского поселения Волгодон­ского района. Расходы на обслуживание му­ници­пального долга отсут­ствуют.

По подпрограмме 3 «Управление му­ни­ципальным долгом Рябичевского сельского поселения» предусмотрено выполнение 1 контрольного события, которое не потребо­валось исполнять, т.к. не было необходимости в при­ня­тии по­становле­ния Админи­стра­ции Рябичевского сельского поселения о при­влечении заемных средств.

Раздел 3. Анализ факторов, повлиявших

на ход реализации муниципальной программы

В 2024 году на ход реализации муниципальной программы оказывали влия­ние следующие факторы:

- в части объема поступления налоговых доходов и исполнения плановых по­казателей, в том числе по показателю 1.1 «Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района» сохранение ежегодной положительной динамики доходной части бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района. По итогам 2024 года объем поступлений по налоговым и неналоговым доходам – 14165,6 тыс. рублей или 156,9 процента к плановым показателям.

          Между тем остается значительная зависимость доходной части бюджета поселения от финансовой помощи из областного бюджета, так как собственные налоговые и неналоговые доходы бюджета поселения составляют около 40,4 процентов от всех доходов бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района.

В свою очередь минимизации рисков способствует совершенствованию нормативной правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс в Рябичевского сельского поселения, своевременное принятие решений Собрания депутатов Рябичевского сельского поселения о бюджете Рябичевского сельского поселения Волгодонского района на очередной финансовый год и об отчете об исполнении бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района.

Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района, зависит от действий всех участников бюджетного процесса.

Раздел 4. Сведения об использовании

бюджетных ассигнований и внебюджетных средств

на реализацию муниципальной программы

Объем запланированных расходов на реализацию муниципальной про­граммы на 2024 год составил 0,0 тыс. рублей, в том числе по источникам фи­нансирования:

бюджет Рябичевского сельского поселения Волгодонского района – 0,0 тыс. рублей.

Раздел 5. Сведения о достижении

показателей муниципальной программы,

подпрограмм муниципальной программы за 2024 год

Муниципальной программой и подпрограммами муниципальной программы предусмотрено 10 показателей, по 6 из которых фактически значения соответствуют плановым, по 4 показателям фактические значения превышают плановые.

Показатель 1 «Наличие бюджетного прогноза Рябичевского сельского поселения Волгодонского района на дол­госрочный период», плановое зна­чение – да, фактическое значение – да.

Показатель 2 «Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Рябичевского сельского поселения Вол­годонского района к уровню предыдущего года», плановое значение – 100,2 процента, фактическое значение – 272,5 процентов.

Показатель 3 «Доля просроченной кредиторской задолженности в расхо­дах бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодонского района», плано­вое значение – 0,0 процента, фактиче­ское значение – 0,0 процента.

Показатель 4 «Качество управления бюджетным про­цессом Рябичевского сельского поселения Волгодонского рай­она, определяемое финансовым отделом администрации Волгодонского района», плановое значение – I степень, фактическое значение – I степень.

Показатель 1.1 «Объем нало­говых и неналоговых дохо­дов бюджета Рябичевского сельского поселения Волго­донского района», плановое значение – 4866,1 тыс. рублей, фактическое значе­ние – 14165,6 тыс. рублей.

Показатель 1.2 «Доля расхо­дов бюджета Рябичевского сельского поселения Волго­донского района, формируе­мых в рам­ках муниципальных про­грамм, в общем объеме рас­ходов бюджета Рябичевского сельского поселения Вол­годон­ского района», плановое значение 97 процента, фактическое значе­ние – 100,0 процентов.

Показатель 2.1 «Уровень исполнения расходных обяза­тельств бюджета Рябичевского сельского поселения Вол­годон­ского района», плановое значение 95,0 процента, фактическое значе­ние – 97,3 процента.

Показатель 2.2 «Соотноше­ние количества проверок, по результатам кото­рых при­няты меры по устранению нарушений, и количества проверок, по резуль­татам ко­торых выявлены нарушения бюджетного законодатель­ства Россий­ской Федерации и законодатель­ства Россий­ской Федерации о контракт­ной системе в сфере заку­пок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципаль­ных нужд», плановое значение – 100,0 процента, фактическое значение – 100,0 процента.

Показатель 2.3 «Соотноше­ние количества принятых решений о примене­нии бюджетных мер принужде­ния и общего количества по­ступивших в Администрацию Рябичевского сельского поселения уведомле­ний о приме­нении бюджет­ных мер принуждения», плановое значение – 100,0 процента, фак­тическое значение – 100,0 процента.

Показатель 3.1 «Доля расхо­дов на обслуживание муни­ципального долга Рябичевского сельского поселения Волго­дон­ского района в объеме рас­ходов бюджета Рябичевского сельского поселения Волгодон­ского района, за ис­ключе­нием объема расходов, кото­рые осуществ­ляются за счет субвенций, предо­ставляемых из бюджетов бюджетной си­стемы Российской Федера­ции», плано­вое значение – 0,0 процента, фактическое значение – 0,0 процента.

Раздел 6. Результаты оценки эффективности

реализации муниципальной программы

Эффективность муниципальной программы определяется на основании сте­пени выполнения целевых показателей, основных мероприятий и оценки бюд­жетной эффективности муниципальной программы.

1. Степень достижения целевых показателей муниципальной программы, подпрограмм муниципальной программы:

степень достижения целевого показателя 1 – 1,0;

степень достижения целевого показателя 2 – 2,7;

степень достижения целевого показателя 3 – 1,0;

степень достижения целевого показателя 4 – 1,0;

степень достижения целевого показателя 1.1 – 2,9;

степень достижения целевого показателя 1.2 – 1,03;

степень достижения целевого показателя 2.1 – 1,02;

степень достижения целевого показателя 2.2 – 1,0;

степень достижения целевого показателя 2.3 – 1,0;

степень достижения целевого показателя 3.1 – 1,0.

Суммарная оценка степени достижения целевых показателей муниципаль­ной программы составляет 13,65, что характеризует высокий уровень эф­фективно­сти реализации муниципальной программы по степени достижения целе­вых пока­зателей.

2. Степень реализации основных мероприятий, финансируемых за счет всех источников финансирования, оценивается как доля основных мероприятий, выполненных в полном объеме.

Степень реализации основных мероприятий составляет 1,0 (10/10), что ха­рактери­зует высокий уровень эффективности реализации муниципальной про­граммы по степени реализации основных мероприятий.

Степень соответствия запланированному уровню расходов:

0,0 тыс. рублей / 0,0 тыс. рублей = 0,0.

3. Эффективность использования средств бюджета поселения рассчитыва­ется как отношение степени реализации основных мероприятий к степени соответ­ствия запланированному уровню расходов за счет средств бюджета поселения.

Эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию муни­ципальной программы:

1,0/1,0 = 1,0, в связи с чем бюджетная эффективность реализации муници­пальной программы является высокой.

Уровень реализации муниципальной Программы в целом:

1,37 х 0,5 + 1,0 х 0,3 + 0,0 х 0,2 = 0,98, в связи с чем уровень реализации муни­ципальной программы является высоким.

В ходе реализации основных мероприятий муниципальной программы в 2024 году сложилась экономия по бюджетным ассигнованиям в объеме 0,0 тыс. рублей.

Раздел 7. Предложения

по дальнейшей реализации муниципальной программы

Предложения по дальнейшей реализации муниципальной программы от­сутствуют.

Приложение 1

к отчету о реализации муниципальной

программы Рябичевского сельского поселения

 «Управление муниципальными финансами»

по результатам за 2024 год

СВЕДЕНИЯ

о выполнении основных мероприятий подпрограмм и

мероприятий ведомственных целевых программ, а также контрольных событий муниципальной программы

за 2024 год

<1> В целях оптимизации содержания информации в графе 2 допускается использование аббревиатур, например: основное
мероприятие 1.1 – ОМ 1.1.

Приложение 2

к отчету о реализации муниципальной

программы Рябичевского сельского поселения

 «Управление муниципальными финансами»

по результатам за 2024 год

СВЕДЕНИЯ

об использовании бюджетных ассигнований и внебюджетных средств

на реализацию муниципальной программы Рябичевского сельского поселения

«Управление муниципальными финансами» за 2024 год

Приложение 3

к отчету о реализации муниципальной

программы Рябичевского сельского поселения

 «Управление муниципальными финансами»

по результатам за 2024 год

СВЕДЕНИЯ

о достижении значений показателей (индикаторов)